巴塞尔委员会拟加强银行账簿利率风险管理

巴塞尔银行监管委员会（BCBS）11月9日发布银行账簿利率风险第二支柱补充指引咨询文件，提出加强银行对利率波动的风险管理。银行账簿利率风险是指利率变化影响银行资产、负债价值及收入的风险，可能源于资产与资金来源的利率调整时间不一致、利率指标变动差异，以及银行产品中的选择权。

委员会建议银行加强风险计量模型验证，重点检查活期存款行为、存款定价和提前还款速度等预测。银行应将预测结果与实际情况对照，开展独立评估，并在市场环境或业务结构变化时更新模型。即使使用第三方模型和数据，也须评估其是否符合自身业务特点和风险状况。

咨询文件还建议扩大压力测试，设置不同幅度的利率上升和下降情景，评估资产负债表重要项目及模型假设的敏感度，并向高级管理层和监管机构报告结果。银行应结合经济价值指标与短中期收入指标，包括净利息收入的敏感度，评估利率变化对资产、负债和经营业绩的影响。

对于投资证券组合，委员会建议银行跟踪利率变化造成、但尚未充分反映在账面上的损益，在不同市场情景下量化其对股权经济价值和资本充足程度的影响。监管方面，委员会拟比较规模、业务模式和存款结构相近的银行，并增加模型、风险对冲、收入指标及潜在损益等监管信息，以识别利率风险较高的银行。

来源：越南生意网