巴塞爾委員會擬加強銀行賬簿利率風險管理

巴塞爾銀行監管委員會（BCBS）11月9日發佈銀行賬簿利率風險第二支柱補充指引諮詢文件，提出加強銀行對利率波動的風險管理。銀行賬簿利率風險是指利率變化影響銀行資產、負債價值及收入的風險，可能源於資產與資金來源的利率調整時間不一致、利率指標變動差異，以及銀行產品中的選擇權。

委員會建議銀行加強風險計量模型驗證，重點檢查活期存款行為、存款定價和提前還款速度等預測。銀行應將預測結果與實際情況對照，開展獨立評估，並在市場環境或業務結構變化時更新模型。即使使用第三方模型和數據，也須評估其是否符合自身業務特點和風險狀況。

諮詢文件還建議擴大壓力測試，設置不同幅度的利率上升和下降情景，評估資產負債表重要項目及模型假設的敏感度，並向高級管理層和監管機構報告結果。銀行應結合經濟價值指標與短中期收入指標，包括淨利息收入的敏感度，評估利率變化對資產、負債和經營業績的影響。

對於投資證券組合，委員會建議銀行跟蹤利率變化造成、但尚未充分反映在賬面上的損益，在不同市場情景下量化其對股權經濟價值和資本充足程度的影響。監管方面，委員會擬比較規模、業務模式和存款結構相近的銀行，並增加模型、風險對沖、收入指標及潛在損益等監管信息，以識別利率風險較高的銀行。

來源：越南生意網